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Trésorerie nette
1À quoi ça sert ?
Vérifier l'équilibre financier global.
2 · La formule à connaître
Trésorerie nette = FRNG − BFR
3Signification des éléments
- FRNG : Fonds de roulement net global
- BFR : Besoin en fonds de roulement
4Unités
Euros (€).
5Exemple chiffré, pas à pas
FRNG = 70 000 €, BFR = 25 000 €.
- Étape 1 : TN = 70 000 − 25 000
- Étape 2 : = 45 000
Résultat : 45 000 €
6Interprétation
Trésorerie positive : l'entreprise dispose de 45 000 € de liquidités disponibles.
Erreurs fréquentes
- Calculer BFR − FRNG.
- Conclure trop vite : une trésorerie très élevée peut traduire de l'argent mal utilisé.
Astuce pour retenir
Ce que j'ai en plus (FR) − ce dont j'ai besoin (BFR) = ce qui reste en caisse.
Je m'entraîne sur cette formule